Особенности работы с обработкой «Закрытие месяца»
Для оптимизации выполнения регламентных операций, приходящихся на конец месяца в программе «1С: Бухгалтерия предприятия 3.0» предназначена обработка «Закрытие месяца» (меню Операция - Закрытие месяца).
В верхней части обработки находится гиперссылка «Перепроведение документов за месяц» - она автоматически проверяет, чтобы последовательность проведения документов не была нарушена.
Например, если документ отгрузки был введен пользователем в базу раньше, чем документ аванса под эту отгрузку, то данная регламентная операция внесет изменения - перепроведет документы в правильной последовательности.
На рабочей области формы пользователю представлены четыре группы регламентных операций:
Группа 1. Регламентных операций - обязательные регламентные операции по формированию дебета затратных счетов.
Группа 2. Регламентных операций - глава 25 НК РФ для многих видов косвенных расходов устанавливает нормативы признания, поэтому на данном этапе программа обрабатывает сумму косвенных расходов, собранную на затратных счетах после выполнения регламентных операций первой группы, и рассчитывает для них норматив признания в налоговом учете.
Группа 3. Регламентных операций - Формирование расходов за период (дт счетов 90, 91). Последовательно закрываются затратные счета 26,25,23,20, счет 44. Выполняется калькуляция себестоимости выпущенной продукции. Формируются резервы по сомнительным долгам.
Группа 4. Регламентных операций – закрываются счета финансового результата, рассчитывается налог на прибыль.
В рамках каждой из четырех групп последовательность выполнения регламентных операций не важна.
Но последовательность самих групп должна соблюдаться обязательно. Если эта последовательность нарушается, то программа сообщает пользователю об ошибке и блокирует последующее закрытие периода.
Пример. Зачем это нужно.
Закрытие месяца. Выполнили две первые группы операций. Уже начали третью - провели закрытие счетов затрат. И вдруг перепроводится регламентная операция «Закрытие счета 97 «Расходы будущих периодов». Соответственно данные о расчете себестоимости продукции сразу стали неактуальными, поэтому идти дальше – определять финн. результат нельзя. Требуется вернуться назад, выполнить регламентные операции групп 2, 3.
Программа выявляет такие ситуации. Изменят цвет с зеленого на синий для неактуальных регламентных операций - таким образом, сигнализируя о необходимости их перепроведения. При попытке продолжить закрытие месяца без перепроведения регламентных операций, требующих актуализации, будет появляться ошибка с просьбой перепровести документы.
