Формирование записей книги покупок и книги продаж
Пункт «Формирование записей книги покупок и продаж» появляется в обработке "Закрытие месяца" только при закрытии месяца, который совпадает с закрытием квартала. Т.е. только в марте, июне, сентябре и декабре. Алгоритм того, что расчеты в целях исчисления НДС проводятся раз в квартал прошит во всех документах и обработках подсистемы НДС.
При нажатии на данный пункт пользователю становятся доступной возможность перейти в обработку – помощник закрытия периода в целях НДС.
Начисление НДС с реализаций производится в программе автоматически при проведении документов реализации. Например, при проведении документа "Рекализация (акт, налкадная)"
К вычету НДС предъявленный поставщиками принимается при провдеении документов "Счет-фактура полученный" (с флажком "Отразить вычет НДС").
Остаются следующие, доступные в помощнике, регламентные операции НДС:
1. Регистрация счетов-фактур на аванс (полученный) и Формирование записей книги покупок.
При нажатии «Заполнить» - табличная часть обработки заполняется документами предоплаты покупателей - обработка автоматически находит документы предоплаты за налоговый период. При этом, если по некоторым авансам уже были созданы счета-фактуры с использованием механизма ввод на основании – программа обнаружит эти счета фактуры и подтянет в табличную часть.
По кнопке «выполнить» обработка для каждого аванса создаст и заполнит счет-фактуру на аванс или перезаполнится существующую счет-фактуру на аванс.
При проведении счет-фактуры на аванс:
- начислен НДС с предоплаты Дт 76.АВ Кт 68.02,
- запись в книгу продаж,
- запись в журнал учета счетов-фактур.
Начисленную на счет 76.АВ сумму НДС, после того, как будет произведена отгрузка, программа автоматически примет к вычету, включит в книгу покупок с помощью регламентного документа "Формирование записей книги покупок".
В документе следует заполнить закладку «Полученные авансы».
При проведении документа ранее начисленный на счет 76.АВ НДС принимается к вычету.
Другие закладки документа:
Приобретенные ценности – автоматически подгружает данные по счетам-фактурам полученным по которым НДС не был принят к вычету при провдении счетов-фактур.
Налоговый агент – принимает к вычету НДС который организация заплатила в качестве налогового агента по факту отгрузки и оплаты данного НДС в бюджет.
Уменьшение стоимости реализации – заполняется по согласованным корректировкам реализаций в части уменьшения стоимости поставки. Формируется проводка по принятию к вычету излишне начисленного НДС.
2. Счет-фактура полученная на аванс (выданный) и Формирование записей книги продаж
Для авансов выданных используется схема учета НДС аналогичная авансам полученным - используются документы «Счет-фактура полученный на аванс» и «Формирование записей книги продаж».
Когда от поставщика поступает счет-фактура на выданный нами аванс пользователь находит документ аванса – документ «Списание с расчетного счета». И используя механизм «Ввод на основании» создает документ «Счет-фактура полученный на аванс».
При проведении документ формирует проводки по принятию НДС к вычету, запись в книгу покупок и журнал учета счетов-фактур.
После того, как была отгрузку НДС со счета 76.ВА восстанавливается документом «Формирование записей книги продаж».
В этом документе присутствует только одна закладка «Восстановление по авансам». Таким образом, в текущей версии программы единственной задачей, для решения которой нужен данный документ, осталась именно задача по восстановлению НДС по авансам выданным, после фактического поступления под эти авансы товаров (работ, услуг).
